Cá nhân kinh doanh dịch vụ đổi tiền mới để lì xì tết có đang vi phạm quy định pháp luật hay không?

Nội dung chính

• Có thể đổi tiền mới lì xì tết tại các ngân hàng thương mại hay không?
• Cá nhân kinh doanh dịch vụ đổi tiền mới lì xì tết có đang vi phạm quy định pháp luật hay không?
• Người lao động có phải đóng thuế TNCN đối với khoản tiền lì xì tết nhận được từ công ty hay không?

Có thể đổi tiền mới lì xì tết tại các ngân hàng thương mại hay không?

Trách nhiệm của ngân hàng Nhà nước chi nhánh, Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước được quy định tại Điều 12 Thông tư 25/2013/TT-NHNN quy định như sau:

Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước

1. Thực hiện thu, đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông cho các tổ chức, cá nhân.

2. Niêm yết công khai mẫu tiêu biểu và quy định thu, đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông của Ngân hàng Nhà nước tại nơi giao dịch.

3. Ngân hàng Nhà nước chi nhánh hướng dẫn, kiểm tra việc thu, đổi, tuyển chọn tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Kho bạc Nhà nước trên địa bàn.

Bên cạnh đó, tại Điều 13 Thông tư 25/2013/TT-NHNN cũng có quy định như sau:

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Kho bạc Nhà nước

1. Tuyển chọn, phân loại tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông.

2. Thực hiện thu, đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông cho các tổ chức, cá nhân.

3. Niêm yết công khai mẫu tiêu biểu và quy định thu, đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông của Ngân hàng Nhà nước tại nơi giao dịch.

Theo quy định trên thì có thể thấy phía ngân hàng thương mại chỉ có chức năng thu, đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông cho các tổ chức, cá nhân chứ không có chức năng hay dịch vụ đổi tiền mới.

Do đó cá nhân hay tổ chức không thể đến các ngân hàng để yêu cầu đổi tiền mới lì xì tết được.

Cá nhân kinh doanh dịch vụ đổi tiền mới để lì xì tết có đang vi phạm quy định pháp luật hay không? (Hình từ Internet)

Cá nhân kinh doanh dịch vụ đổi tiền mới lì xì tết có đang vi phạm quy định pháp luật hay không?

Thời điểm tết Nguyên đán cận kề thì các dịch vụ mang tính thời vụ cũng dần xuất hiện.

Nhiều cá nhân đăng tải lên các trạng mạng xã hội về việc đổi tiền mới lì xì dịp tết và có kèm theo mức phí đổi khá cao.

Như đã nêu ở Điều 12 Thông tư 25/2013/TT-NHNN và Điều 13 Thông tư 25/2013/TT-NHNN thì chỉ có ngân hành nhà nước, các tổ chức tin dụng,...mới được phép thực hiện hoạt động thu đổi tiền và chỉ thu đổi tiền đối với tiền không đủ điều kiện lưu thông.

Do đó, đối với việc một cá nhân nào đó có hành vi đổi tiền mới để kiếm lợi và tiền đó vẫn có giá trị lưu thông thì cá nhân đó đang vi phạm pháp luật.

Với xét tình trạng đổi tiền mới lì xì tết theo quan điểm này thì mọi cá nhân, tổ chức, kể cả ngân hàng, đều có thể bị xử lý theo quy định tại điểm a khoản 5 Điều 30 Nghị định 88/2019/NĐ-CP.

Theo đó, hành vi thực hiện đổi tiền mới lì xì tết có thể bị phạt từ 20 đến 40 triệu đồng.

Tuy nhiên, trong thực tế thì việc xử lý vi phạm các trường hợp này vẫn còn gặp nhiều khó khăn.

Cá nhân khi thực hiện các giao dịch đổi tiền mới cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro do phí chênh lệch đổi tiền thường sẽ khá cao, phải đặt cọc trước khi nhận tiền,....ngoài ra có thể xảy ra các tình trạng dàn cảnh khi đến địa điểm nhận tiền hoặc các trường hợp khác mà mình không thể biết trước được.

Người lao động có phải đóng thuế TNCN đối với khoản tiền lì xì tết nhận được từ công ty hay không?

Căn cứ tại Điều 104 Bộ luật Lao động 2019 quy định về thưởng như sau:

Thưởng

1. Thưởng là số tiền hoặc tài sản hoặc bằng các hình thức khác mà người sử dụng lao động thưởng cho người lao động căn cứ vào kết quả sản xuất, kinh doanh, mức độ hoàn thành công việc của người lao động.

2. Quy chế thưởng do người sử dụng lao động quyết định và công bố công khai tại nơi làm việc sau khi tham khảo ý kiến của tổ chức đại diện người lao động tại cơ sở đối với nơi có tổ chức đại diện người lao động tại cơ sở.

Ngoài ra tại điểm e khoản 2 Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC có quy định như sau:

Các khoản thu nhập chịu thuế

...

2. Thu nhập từ tiền lương, tiền công

Thu nhập từ tiền lương, tiền công là thu nhập người lao động nhận được từ người sử dụng lao động, bao gồm:

...

e) Các khoản thưởng bằng tiền hoặc không bằng tiền dưới mọi hình thức, kể cả thưởng bằng chứng khoán, trừ các khoản tiền thưởng sau đây:

e.1) Tiền thưởng kèm theo các danh hiệu được Nhà nước phong tặng, bao gồm cả tiền thưởng kèm theo các danh hiệu thi đua, các hình thức khen thưởng theo quy định của pháp luật về thi đua, khen thưởng, cụ thể:

e.1.1) Tiền thưởng kèm theo các danh hiệu thi đua như Chiến sĩ thi đua toàn quốc; Chiến sĩ thi đua cấp Bộ, ngành, đoàn thể Trung ương, tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chiến sĩ thi đua cơ sở, Lao động tiên tiến, Chiến sỹ tiên tiến.

e.1.2) Tiền thưởng kèm theo các hình thức khen thưởng.

e.1.3) Tiền thưởng kèm theo các danh hiệu do Nhà nước phong tặng.

e.1.4) Tiền thưởng kèm theo các giải thưởng do các Hội, tổ chức thuộc các Tổ chức chính trị, Tổ chức chính trị - xã hội, Tổ chức xã hội, Tổ chức xã hội - nghề nghiệp của Trung ương và địa phương trao tặng phù hợp với điều lệ của tổ chức đó và phù hợp với quy định của Luật Thi đua, Khen thưởng.

e.1.5) Tiền thưởng kèm theo giải thưởng Hồ Chí Minh, giải thưởng Nhà nước.

e.1.6) Tiền thưởng kèm theo Kỷ niệm chương, Huy hiệu.

e.1.7) Tiền thưởng kèm theo Bằng khen, Giấy khen.

Thẩm quyền ra quyết định khen thưởng, mức tiền thưởng kèm theo các danh hiệu thi đua, hình thức khen thưởng nêu trên phải phù hợp với quy định của Luật Thi đua khen thưởng.

e.2) Tiền thưởng kèm theo giải thưởng quốc gia, giải thưởng quốc tế được Nhà nước Việt Nam thừa nhận.

e.3) Tiền thưởng về cải tiến kỹ thuật, sáng chế, phát minh được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền công nhận.

e.4) Tiền thưởng về việc phát hiện, khai báo hành vi vi phạm pháp luật với cơ quan Nhà nước có thẩm quyền.

...

Từ những quy định trên thì có thể hiểu khoản tiền lì xì tết mà người lao động nhận được từ công ty có thể được xem là khoản tiền thưởng và khoản tiền này không thuộc trường hợp được miễn thuế TNCN.

Do đó, người lao động phải đóng thuế TNCN đối với khoản tiền lì xì tết nhận được từ công ty.