Chiết khấu là gì? Tái chiết khấu là gì? Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu không?

Nội dung chính

• Chiết khấu là gì? Tái chiết khấu trong hoạt động tín dụng là gì?
• Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu không?
• Ngân hàng thương mại có bắt buộc yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng trước khi cung cấp hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu không?

Chiết khấu là gì? Tái chiết khấu trong hoạt động tín dụng là gì?

Định nghĩa chiết khấu và tái chiết khấu được quy định tại khoản 6 và khoản 34 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 như sau:

Giải thích từ ngữ

...

6. Chiết khấu là hình thức cấp tín dụng thông qua việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của bên thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.

...

33. Sở hữu gián tiếp là việc tổ chức, cá nhân sở hữu vốn điều lệ của tổ chức tín dụng thông qua ủy thác đầu tư hoặc thông qua doanh nghiệp mà tổ chức, cá nhân đó sở hữu trên 50% vốn điều lệ.

34. Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán.

...

Như vậy, chiết khấu là hình thức cấp tín dụng thông qua việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của bên thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.

Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán.

* Lưu ý: Tại khoản 4 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 có quy định cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng, thư tín dụng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

Chiết khấu là gì? Tái chiết khấu là gì? (hình từ internet)

Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu không?

Hoạt động ngân hàng của ngân hàng thương mại được quy định tại Điều 107 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 như sau:

Hoạt động ngân hàng của ngân hàng thương mại

1. Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác.

2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi.

3. Cấp tín dụng dưới các hình thức sau đây:

a) Cho vay;

b) Chiết khấu, tái chiết khấu;

c) Bảo lãnh ngân hàng;

d) Phát hành thẻ tín dụng;

đ) Bao thanh toán trong nước; bao thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng được phép thực hiện thanh toán quốc tế;

e) Thư tín dụng;

g) Hình thức cấp tín dụng khác theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

4. Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng.

5. Cung ứng các phương tiện thanh toán.

...

Như vậy, đối chiếu theo quy định trên thì ngân hàng thương mại được cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu.

Ngân hàng thương mại có bắt buộc yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng trước khi cung cấp hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu không?

Việc xét duyệt cấp tín dụng được quy định tại Điều 102 Luật Các tổ chức tín dụng 2024 như sau:

Xét duyệt cấp tín dụng, kiểm tra sử dụng vốn vay, tài sản cho thuê tài chính

1. Tổ chức tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu, dữ liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng, phương án sử dụng vốn khả thi, mục đích sử dụng vốn hợp pháp trước khi quyết định cấp tín dụng, trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này.

2. Tổ chức tín dụng phải có tối thiểu thông tin về mục đích sử dụng vốn hợp pháp, khả năng tài chính của khách hàng trước khi quyết định cấp tín dụng đối với các khoản cấp tín dụng có mức giá trị nhỏ sau đây:

a) Khoản cho vay phục vụ nhu cầu đời sống, khoản cấp tín dụng qua thẻ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

b) Khoản cho thuê tài chính, khoản cho vay tiêu dùng, khoản cấp tín dụng qua thẻ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng;

c) Khoản cho vay phục vụ nhu cầu đời sống của quỹ tín dụng nhân dân;

d) Khoản cho vay của tổ chức tài chính vi mô.

3. Khách hàng phải cung cấp thông tin, tài liệu, dữ liệu theo quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều này, thông tin về người có liên quan cho tổ chức tín dụng khi đề nghị cấp tín dụng.

...

Theo quy định trên, tổ chức tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu, dữ liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng, phương án sử dụng vốn khả thi, mục đích sử dụng vốn hợp pháp trước khi quyết định cấp tín dụng, trừ trường hợp cho vay có giá trị nhỏ được quy định tại khoản 2 Điều 102 Luật Các tổ chức tín dụng 2024.

Theo đó, khi cung cấp hoạt động chiết khấu, tái chiết khấu, ngân hàng thương mại bắt buộc phải yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu, dữ liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng, phương án sử dụng vốn khả thi, mục đích sử dụng vốn hợp pháp trước khi quyết định cấp tín dụng, trừ trường hợp cho vay có giá trị nhỏ được quy định tại khoản 2 Điều 102 Luật Các tổ chức tín dụng 2024.