Để ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài thì tổ chức kinh tế phải đáp ứng những điều kiện quy định nào?

Nội dung chính

• Ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài được thực hiện dựa trên nguyên tắc nào?
• Để ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài thì tổ chức kinh tế phải đáp ứng những điều kiện nào?
• Việc mở tài khoản ngoại tệ để nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài được thực hiện thế nào?

Ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài được thực hiện dựa trên nguyên tắc nào?

Theo Điều 19 Nghị định 135/2015/NĐ-CP quy định về nguyên tắc ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài như sau:

Nguyên tắc ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

1. Tổ chức ủy thác chỉ được ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài vào các công cụ đầu tư quy định tại Điều 8 Nghị định này.

2. Việc ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài phải được lập thành hợp đồng ủy thác đầu tư, trong đó phải quy định rõ số tiền ủy thác, thời hạn ủy thác, công cụ đầu tư, quyền và nghĩa vụ của các bên phù hợp với quy định tại Nghị định này và các quy định khác của pháp luật liên quan.

3. Đồng tiền sử dụng để ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài phải là ngoại tệ.

4. Trường hợp tổ chức tự doanh đã được cơ quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư gián tiếp ra nước ngoài và giấy chứng nhận đăng ký đầu tư gián tiếp ra nước ngoài này còn hiệu lực, tổ chức tự doanh không được thực hiện ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài thông qua tổ chức nhận ủy thác.

Theo đó, ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài được thực hiện dựa trên những nguyên tắc được quy định tại Điều 19 nêu trên.

Ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài (Hình từ Internet)

Để ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài thì tổ chức kinh tế phải đáp ứng những điều kiện nào?

Căn cứ Điều 20 Nghị định 135/2015/NĐ-CP, được sửa đổi bởi khoản 4 Điều 1 Nghị định 16/2019/NĐ-CP quy định về điều kiện để ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài như sau:

Điều kiện để ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

Để được ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài, tổ chức kinh tế phải đáp ứng các điều kiện sau:

1. Có lãi trong 03 năm liên tục liền trước năm thực hiện ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài được thể hiện trên báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập bởi các tổ chức kiểm toán độc lập và không có ý kiến ngoại trừ trọng yếu theo quy định của Bộ Tài chính (không áp dụng đối với quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán).

2. Thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính với Nhà nước, không có nợ thuế đối với ngân sách nhà nước.

3. Có tài liệu chứng minh về nguồn ngoại tệ trên tài khoản để ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài là ngoại tệ tự có.

4. Có phương án đầu tư gián tiếp ra nước ngoài được cấp có thẩm quyền của tổ chức kinh tế (đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị, hội đồng thành viên và tương đương) hoặc cấp có thẩm quyền khác thông qua theo quy định của pháp luật.

5. Tuân thủ các quy định của pháp luật về quản lý và sử dụng vốn nhà nước (đối với trường hợp tổ chức ủy thác là tổ chức kinh tế có sở hữu vốn nhà nước).

Theo đó, để ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài thì tổ chức kinh tế phải đáp ứng những điều kiện được quy định tại Điều 20 nêu trên.

Việc mở tài khoản ngoại tệ để nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài được thực hiện thế nào?

Theo khoản 2 Điều 11 Nghị định 135/2015/NĐ-CP quy định về mở tài khoản ngoại tệ để nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài như sau:

Mở tài khoản để tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài và nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài

...

2. Mở tài khoản ngoại tệ để nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài:

a) Tổ chức nhận ủy thác phải mở 01 (một) tài khoản vốn nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài bằng ngoại tệ tại 01 (một) ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép cung ứng dịch vụ ngoại hối tại Việt Nam để thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài;

b) Tổ chức nhận ủy thác phải quản lý tách biệt số tiền nhận ủy thác đầu tư của từng nhà đầu tư, quản lý tách biệt số tiền nhận ủy thác đầu tư của nhà đầu tư với số tiền tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài.

...

Như vậy, tổ chức nhận ủy thác phải mở 01 (một) tài khoản vốn nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài bằng ngoại tệ tại 01 (một) ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép cung ứng dịch vụ ngoại hối tại Việt Nam để thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài.

Tổ chức nhận ủy thác phải quản lý tách biệt số tiền nhận ủy thác đầu tư của từng nhà đầu tư, quản lý tách biệt số tiền nhận ủy thác đầu tư của nhà đầu tư với số tiền tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài.