Dự báo luồng tiền là gì? Dự báo luồng tiền trong nghiệp vụ quản lý ngân quỹ nhà nước được thực hiện như thế nào?

Nội dung chính

• Dự báo luồng tiền là gì?
• Dự báo luồng tiền trong nghiệp vụ quản lý ngân quỹ nhà nước được thực hiện như thế nào?
• Nội dung dự báo luồng tiền trong quản lý ngân quỹ Nhà nước gồm những gì?

Dự báo luồng tiền là gì?

Căn cứ theo khoản 9 Điều 3 Nghị định 24/2016/NĐ-CP có quy định như sau:

Giải thích từ ngữ

...

7. Hạn mức sử dụng ngân quỹ nhà nước là mức sử dụng ngân quỹ nhà nước tối đa đối với từng lĩnh vực cụ thể do cơ quan nhà nước có thẩm quyền quy định để đảm bảo hoạt động quản lý ngân quỹ nhà nước luôn được an toàn.

8. Tài Khoản thanh toán tập trung của Kho bạc Nhà nước là hệ thống các tài Khoản thanh toán, bao gồm: tài Khoản thanh toán tập trung của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và tại các hệ thống ngân hàng thương mại.

9. Dự báo luồng tiền là việc tổng hợp, xác định số dự kiến thu, dự kiến chi và chênh lệch số dự kiến thu, chi ngân quỹ nhà nước theo tháng, quý và năm.

Theo đó, dự báo luồng tiền là việc tổng hợp, xác định số dự kiến thu, dự kiến chi và chênh lệch số dự kiến thu, chi ngân quỹ nhà nước theo tháng, quý và năm.

Dự báo luồng tiền là gì? Dự báo luồng tiền trong nghiệp vụ quản lý ngân quỹ nhà nước được thực hiện như thế nào? (Hình từ Internet)

Dự báo luồng tiền trong nghiệp vụ quản lý ngân quỹ nhà nước được thực hiện như thế nào?

Căn cứ theo Điều 6 Nghị định 24/2016/NĐ-CP có quy định như sau:

Dự báo luồng tiền

1. Dự báo thu ngân quỹ nhà nước bao gồm: Dự báo thu và vay của ngân sách nhà nước; dự báo thu của các đơn vị giao dịch có tài Khoản tại Kho bạc Nhà nước phát sinh trong kỳ dự báo; các Khoản sử dụng ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi đến hạn thu hồi.

2. Dự báo chi ngân quỹ nhà nước bao gồm: Dự báo chi và trả nợ vay của ngân sách nhà nước; dự báo chi của các đơn vị giao dịch có tài Khoản tại Kho bạc Nhà nước phát sinh trong kỳ dự báo; các Khoản phải trả nợ vay bù đắp ngân quỹ nhà nước tạm thời thiếu hụt đến hạn phải trả.

3. Xác định nguồn ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc ngân quỹ nhà nước tạm thời thiếu hụt trong kỳ dự báo.

Theo đó, dự báo luồng tiền trong nghiệp vụ quản lý ngân quỹ nhà nước được thực hiện như sau:

- Dự báo thu ngân quỹ nhà nước bao gồm:

Dự báo thu và vay của ngân sách nhà nước;

- Dự báo thu của các đơn vị giao dịch có tài Khoản tại Kho bạc Nhà nước phát sinh trong kỳ dự báo;

- Các Khoản sử dụng ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi đến hạn thu hồi.

- Dự báo chi ngân quỹ nhà nước bao gồm:

Dự báo chi và trả nợ vay của ngân sách nhà nước;

- Dự báo chi của các đơn vị giao dịch có tài Khoản tại Kho bạc Nhà nước phát sinh trong kỳ dự báo;

- Các Khoản phải trả nợ vay bù đắp ngân quỹ nhà nước tạm thời thiếu hụt đến hạn phải trả.

- Xác định nguồn ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi hoặc ngân quỹ nhà nước tạm thời thiếu hụt trong kỳ dự báo.

Nội dung dự báo luồng tiền trong quản lý ngân quỹ Nhà nước gồm những gì?

Căn cứ theo Điều 5 Thông tư 314/2016/TT-BTC có quy định về nội dung dự báo luồng tiền trong quản lý ngân quỹ Nhà nước bao gồm:

Theo đó, nội dung dự báo thu, chi ngân quỹ Nhà nước được thực hiện theo quy định tại Khoản 1 và Khoản 2 Điều 6 Nghị định 24/2016/NĐ-CP, cụ thể như sau:

- Các khoản thu ngân quỹ Nhà nước, bao gồm:

+ Thu ngân sách Nhà nước;

+ Thu các quỹ tài chính nhà nước và các khoản thu tiền gửi của các đơn vị giao dịch tại Kho bạc Nhà nước;

+ Thu từ huy động vốn cho Ngân sách Nhà nước và cho đầu tư phát triển (vay trong nước; vay nước ngoài);

+ Các khoản thu hồi sử dụng Ngân quỹ Nhà nước tạm thời nhàn rỗi.

- Các khoản chi ngân quỹ Nhà nước, bao gồm:

+ Chi ngân sách Nhà nước (chi đầu tư phát triển; chi thường xuyên;

+ Chi trả hoàn thuế giá trị gia tăng, không bao gồm chi trả nợ thuộc phạm vi ngân sách Nhà nước);

+ Chi trả nợ đến hạn (bao gồm, trả nợ trong nước như chi trả trái phiếu Chính phủ, trả nợ vay Bảo hiểm Xã hội Việt Nam,...; trả nợ nước ngoài và các khoản thanh toán nợ khác);

+ Các khoản chi tiền gửi của các đơn vị giao dịch tại Kho bạc Nhà nước và các quỹ tài chính nhà nước.

Chi tiết dự báo luồng tiền được thực hiện theo các mẫu dưới đây:

Tải về Mẫu số 05/DBTH được ban hành kèm theo Thông tư 314/2016/TT-BTC;

Tải về Mẫu số 06/DBVN được ban hành kèm theo Thông tư 314/2016/TT-BTC;

Tải về Mẫu số 07/DBNT được ban hành kèm theo Thông tư 314/2016/TT-BTC.

Lưu ý:

Dự báo luồng tiền quy định tại khoản 1 Điều 5 Thông tư 314/2016/TT-BTC không bao gồm các khoản thu, chi ngân quỹ Nhà nước chỉ mang tính chất chuyển nguồn, chuyển quỹ, không ảnh hưởng đến sự biến động tồn ngân quỹ Nhà nước của toàn hệ thống Kho bạc Nhà nước; các khoản thu, chi viện trợ, vay nợ nước ngoài theo phương thức tài trợ trực tiếp cho các chương trình, dự án, không thực hiện thanh toán qua Kho bạc Nhà nước; các khoản ghi thu, ghi chi ngân sách Nhà nước.