Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại là hệ thống gồm những gì? Và hệ thống này được xây dựng dựa trên những nguyên tắc nào?

Nội dung chính

• Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại là hệ thống gồm những gì?
• Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại được xây dựng dựa trên những nguyên tắc gì?
• Khi ban hành, sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại phải gửi cho Ngân hàng Nhà nước những văn bản gì?

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại là hệ thống gồm những gì?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 5 Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định như sau:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

1. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là hệ thống gồm:

a) Các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khả năng trả nợ, thanh toán của khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng;

b) Phương pháp đánh giá xếp hạng cho từng nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, kể cả các đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng và những người có liên quan của đối tượng này.

...

Như vậy hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại là hệ thống gồm:

- Các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khả năng trả nợ, thanh toán của khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng;

- Phương pháp đánh giá xếp hạng cho từng nhóm đối tượng khách hàng khác nhau, kể cả các đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng và những người có liên quan của đối tượng này.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (Hình từ Internet)

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại được xây dựng dựa trên những nguyên tắc gì?

Căn cứ theo khoản 2 Điều 5 Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định như sau:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

...

2. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng theo các nguyên tắc sau:

a) Xây dựng trên cơ sở số liệu, thông tin của tất cả khách hàng đã thu thập được trong thời gian ít nhất 01 (một) năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;

b) Ít nhất mỗi năm một lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xem xét, sửa đổi, bổ sung trên cơ sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập được trong năm;

c) Có quy định các mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao;

d) Được Hội đồng quản trị (đối với tổ chức tín dụng là công ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám đốc hoặc Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng.

...

Như vậy hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thương mại được xây dựng dựa trên những nguyên tắc sau:

- Xây dựng trên cơ sở số liệu, thông tin của tất cả khách hàng đã thu thập được trong thời gian ít nhất 01 năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;

- Ít nhất mỗi năm một lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xem xét, sửa đổi, bổ sung trên cơ sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập được trong năm;

- Có quy định các mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao;

- Được Hội đồng quản trị (đối với ngân hàng thương mại là công ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với ngân hàng thương mại là công ty trách nhiệm hữu hạn) phê duyệt áp dụng.

Khi ban hành, sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại phải gửi cho Ngân hàng Nhà nước những văn bản gì?

Căn cứ theo khoản 4 Điều 5 Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định như sau:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

...

4. Trong thời hạn 10 (mười) ngày kể từ ngày ban hành, sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải gửi trực tiếp hoặc bằng đường bưu điện hoặc phương tiện điện tử cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại khoản 5 Điều này các văn bản sau:

a) Đối với trường hợp ban hành mới:

(i) Văn bản báo cáo về việc ban hành, áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;

(ii) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tài liệu mô tả về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy trình thu thập thông tin, số liệu về khách hàng, xếp hạng khách hàng;

(iii) Hướng dẫn sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm cả việc phân cấp, ủy quyền trong việc thu thập thông tin, số liệu về khách hàng, xếp hạng khách hàng.

b) Đối với trường hợp sửa đổi, bổ sung:

(i) Văn bản báo cáo về việc sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trong đó báo cáo rõ lý do sửa đổi, bổ sung;

(ii) Các văn bản sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và hướng dẫn sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

...

Như vậy khi ban hành, sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại phải gửi trực tiếp hoặc bằng đường bưu điện hoặc phương tiện điện tử cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại khoản 5 Điều này các văn bản như trên.