Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải thực hiện những gì khi được chấp phân loại nợ, cam kết ngoại bảng từ 1/7/2024?

Nội dung chính

• Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải thực hiện những gì khi được chấp phân loại nợ, cam kết ngoại bảng từ 1/7/2024?
• Nhóm 1 trong phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính gồm khoản nợ gì?
• Kết quả áp dụng phương pháp định tính phân loại nợ, cam kết ngoại bảng không đạt thì phải xử lý thế nào?

Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải thực hiện những gì khi được chấp phân loại nợ, cam kết ngoại bảng từ 1/7/2024?

Căn cứ tại khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN quy định Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng được chấp thuận thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng phải thực hiện như sau:

Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng được chấp thuận thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định tại khoản 1 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN phải thực hiện như sau:

(1) Trong thời gian tối thiểu 03 (ba) năm kể từ ngày được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận, ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng đồng thời thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo quy định tại khoản 1 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN và tại Điều 10 Thông tư 31/2024/TT-NHNN.

Trường hợp kết quả phân loại đối với một khoản nợ và cam kết ngoại bảng theo quy định tại Điều 10 Thông tư 31/2024/TT-NHNN và khoản 1 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN khác nhau thì khoản nợ, cam kết ngoại bảng phải được phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao hơn.

Trong thời gian quy định tại điểm này, ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng xem xét sửa đổi, bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách dự phòng rủi ro, chính sách quản lý rủi ro tín dụng (nếu thấy cần thiết) để thực hiện được nguyên tắc quy định tại điểm b(ii) khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN;

(2) Trong thời gian 02 (hai) năm tiếp theo sau thời gian quy định tại điểm a khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN, ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải thực hiện như sau:

- Đồng thời thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo quy định tại khoản 1 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN và tại Điều 10 Thông tư 31/2024/TT-NHNN;

- Đảm bảo nguyên tắc tổng số tiền trích lập dự phòng cụ thể từng năm tài chính được xác định trên cơ sở kết quả phân loại nợ theo quy định tại khoản 1 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN không thấp hơn tổng số tiền trích lập dự phòng cụ thể được xác định trên cơ sở kết quả phân loại nợ theo quy định tại Điều 10 Thông tư 31/2024/TT-NHNN;

- Trường hợp từng năm tài chính ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng đảm bảo nguyên tắc quy định tại điểm b(ii) khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN, ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng sử dụng kết quả phân loại nợ theo quy định tại khoản 1 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN để thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại Nghị định về trích lập dự phòng rủi ro;

(3) Sau thời gian quy định tại điểm a, điểm b khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN và đảm bảo nguyên tắc quy định tại điểm b(ii) khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN, ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng áp dụng phương pháp phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định tại khoản 1 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN, trừ trường hợp quy định tại khoản 7 và khoản 8 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN.

Trường hợp sau thời gian quy định tại điểm a khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN, ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng không đảm bảo nguyên tắc quy định tại điểm b(ii) khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN thì ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải thực hiện phương pháp định lượng theo quy định tại Điều 10 Thông tư 31/2024/TT-NHNN;

(4) Trong thời gian quy định tại điểm a và điểm b khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN này, hằng năm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng có văn bản báo cáo Ngân hàng Nhà nước việc thực hiện quy định tại tại điểm a và điểm b khoản 6 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN.

Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải thực hiện những gì khi được chấp phân loại nợ, cam kết ngoại bảng từ 1/7/2024? (Hình ảnh Internet)

Nhóm 1 trong phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính gồm khoản nợ gì?

Căn cứ tại điểm a khoản 1 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN quy định nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ được ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.

- Các cam kết ngoại bảng được ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng đánh giá là khách hàng có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết;

Kết quả áp dụng phương pháp định tính phân loại nợ, cam kết ngoại bảng không đạt thì phải xử lý thế nào?

Căn cứ tại khoản 8 Điều 11 Thông tư 31/2024/TT-NHNN quy định như sau:

Phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo phương pháp định tính

...

8. Căn cứ kết quả kiểm tra, thanh tra, giám sát, trường hợp Ngân hàng Nhà nước đánh giá việc áp dụng phương pháp định tính theo quy định tại khoản 1 Điều này không phản ánh được đầy đủ mức độ rủi ro tín dụng thực tế trong hoạt động ngân hàng của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực hiện phương pháp định lượng theo quy định tại Điều 10 Thông tư này.

Như vậy, kết quả áp dụng phương pháp định tính phân loại nợ, cam kết ngoại bảng không phản ánh được đầy đủ mức độ rủi ro tín dụng thực tế trong hoạt động ngân hàng của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng thì Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực hiện phương pháp định lượng theo quy định tại Điều 10 Thông tư 31/2024/TT-NHNN.