Khi nào công ty quản lý quỹ được thực hiện hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh theo quy định pháp luật?

Nội dung chính

• Khi nào công ty quản lý quỹ được thực hiện hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh?
• Công ty quản lý quỹ bị đình chỉ hoạt động trong trường hợp nào?
• Công ty quản lý quỹ có phải nộp thuế trong thời gian bị đình chỉ hoạt động không?

Khi nào công ty quản lý quỹ được thực hiện hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh?

Căn cứ theo điểm b khoản 1 Điều 4 Nghị định 158/2020/NĐ-CP quy định như sau:

Điều kiện được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh chứng khoán phái sinh

1. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán (sau đây gọi tắt là công ty quản lý quỹ) chỉ được thực hiện kinh doanh chứng khoán phái sinh sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh chứng khoán phái sinh:

a) Công ty chứng khoán được thực hiện một hoặc một số hoặc toàn bộ hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh, bao gồm: môi giới chứng khoán phái sinh, tự doanh chứng khoán phái sinh, tư vấn đầu tư chứng khoán phái sinh;

b) Công ty quản lý quỹ chỉ được thực hiện hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán phái sinh.

2. Điều kiện để được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh chứng khoán phái sinh đối với công ty chứng khoán bao gồm:

a) Được cấp phép đầy đủ nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán;

b) Đáp ứng các điều kiện về vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu như sau:

- Đối với hoạt động môi giới chứng khoán phái sinh: có vốn điều lệ, có vốn chủ sở hữu tối thiểu từ 800 tỷ đồng trở lên;

- Đối với hoạt động tự doanh chứng khoán phái sinh: có vốn điều lệ, có vốn chủ sở hữu tối thiểu từ 600 tỷ đồng trở lên;

- Đối với hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán phái sinh: có vốn điều lệ, có vốn chủ sở hữu tối thiểu từ 250 tỷ đồng trở lên;

...

Như vậy, công ty quản lý quỹ thực hiện hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh chứng khoán phái sinh. Cụ thể, hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh của công ty quản lý quỹ là tư vấn đầu tư chứng khoán phái sinh.

Để thực hiện hoạt động môi giới chứng khoán phái sinh, công ty chứng khoán phải đáp ứng các điều kiện gì? (hình từ internet)

Công ty quản lý quỹ bị đình chỉ hoạt động trong trường hợp nào?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 6 Nghị định 158/2020/NĐ-CP quy định như sau:

Đình chỉ, khôi phục hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh

1. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có quyết định đình chỉ tối đa 12 tháng đối với một hoặc một số hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh của tổ chức kinh doanh chứng khoán phái sinh trong các trường hợp sau:

a) Công ty chứng khoán không đáp ứng một hoặc một số quy định tại điểm b, c, d, đ khoản 2 Điều 4 Nghị định này trong vòng 06 tháng liên tiếp; công ty quản lý quỹ không đáp ứng một hoặc một số quy định tại điểm đ khoản 2, điểm a, b khoản 3 Điều 4 Nghị định này trong vòng 06 tháng liên tiếp;

b) Bị đình chỉ, tạm ngừng hoạt động theo quy định của pháp luật.

...

Dẫn chiếu đến quy định tại khoản 3 Điều 4 Nghị định 158/2020/NĐ-CP quy định như sau:

Điều kiện được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh chứng khoán phái sinh

...

3. Điều kiện để được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh chứng khoán phái sinh đối với công ty quản lý quỹ bao gồm:

a) Có vốn điều lệ, có vốn chủ sở hữu tối thiểu từ 25 tỷ đồng trở lên;

b) Giám đốc (Tổng Giám đốc), Phó Giám đốc (Phó Tổng Giám đốc) phụ trách nghiệp vụ và tối thiểu 05 nhân viên cho hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán phái sinh có chứng chỉ hành nghề chứng khoán và chứng chỉ chuyên môn về chứng khoán phái sinh và thị trường chứng khoán phái sinh;

...

Như vậy, công ty quản lý quỹ bị đình chỉ trong trường hợp:

(1) Bị đình chỉ, tạm ngừng hoạt động theo quy định của pháp luật.

(2) Không đáp ứng các điều kiện để được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh chứng khoán phái sinh trong vòng 06 tháng liên tiếp, cụ thể như sau:

- Có vốn điều lệ, có vốn chủ sở hữu tối thiểu từ 25 tỷ đồng trở lên;

- Giám đốc (Tổng Giám đốc), Phó Giám đốc (Phó Tổng Giám đốc) phụ trách nghiệp vụ và tối thiểu 05 nhân viên cho hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán phái sinh có chứng chỉ hành nghề chứng khoán và chứng chỉ chuyên môn về chứng khoán phái sinh và thị trường chứng khoán phái sinh;

Công ty quản lý quỹ có phải nộp thuế trong thời gian bị đình chỉ hoạt động không?

Căn cứ theo khoản 3 Điều 6 Nghị định 158/2020/NĐ-CP quy định như sau:

Đình chỉ, khôi phục hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh

...

3. Trong thời gian bị đình chỉ hoạt động, tổ chức kinh doanh chứng khoán phái sinh có trách nhiệm:

...

c) Thanh lý, đóng vị thế trên tài khoản tự doanh, tài khoản tạo lập thị trường (nếu có), bảo đảm ưu tiên thực hiện các giao dịch của khách hàng trước các giao dịch đóng vị thế của chính mình;

d) Thanh toán đầy đủ các khoản thuế, giá dịch vụ, các khoản nợ và các nghĩa vụ tài chính khác liên quan đến hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh (nếu có).

...

Theo quy định trên, công ty quản lý quỹ có trách nhiệm thanh toán đầy đủ các khoản thuế, giá dịch vụ, các khoản nợ và các nghĩa vụ tài chính khác liên quan đến hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh trong thời gian bị đình chỉ hoạt động.

Như vậy, công ty quản lý quỹ vẫn phải nộp thuế trong thời gian bị đình chỉ hoạt động.