Ngân hàng hợp tác xã thực hiện phân loại nợ phát sinh từ những hoạt động nào? Thời điểm tự phân loại nợ?

Nội dung chính

• Ngân hàng hợp tác xã thực hiện phân loại nợ phát sinh từ những hoạt động nào?
• Ngân hàng hợp tác xã phải tự thực hiện phân loại nợ vào thời điểm nào?
• Nguyên tắc tự phân loại đối với khoản chiết khấu công cụ chuyển nhượng của ngân hàng hợp tác xã được quy định như thế nào?

Ngân hàng hợp tác xã thực hiện phân loại nợ phát sinh từ những hoạt động nào?

Căn cứ theo quy định tại khoản 2 Điều 1 Thông tư 36/2024/TT-NHNN như sau:

Phạm vi điều chỉnh

...

2. Ngân hàng hợp tác xã thực hiện phân loại nợ phát sinh từ các hoạt động quy định tại khoản 1 và cam kết ngoại bảng theo quy định tại khoản 4 Điều này.

3. Quỹ tín dụng nhân dân thực hiện phân loại nợ phát sinh từ hoạt động quy định tại điểm a khoản 1 Điều này.

...

Theo đó, ngân hàng hợp tác xã thực hiện phân loại nợ đối với các khoản nợ phát sinh từ những hoạt động sau đây:

- Cho vay;

- Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác;

- Cấp tín dụng dưới hình thức phát hành thẻ tín dụng;

- Trả thay theo cam kết ngoại bảng (bao gồm khoản trả thay nghĩa vụ của khách hàng trong hoạt động bảo lãnh, nghiệp vụ thư tín dụng (trừ các trường hợp quy định tại điểm i Khoản này) và các khoản trả thay khác theo cam kết ngoại bảng);

- Mua trái phiếu chưa niêm yết do tổ chức tín dụng khác phát hành trên thị trường chứng khoán hoặc chưa đăng ký giao dịch trên hệ thống giao dịch Upcom (sau đây gọi tắt là trái phiếu chưa niêm yết);

- Ủy thác cấp tín dụng;

- Gửi tiền (trừ tiền gửi không kỳ hạn) tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của pháp luật;

- Mua chứng chỉ tiền gửi do tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành;

- Nghiệp vụ phát hành thư tín dụng trả chậm có điều khoản thỏa thuận bên thụ hưởng được thanh toán trả ngay hoặc trả trước ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng và nghiệp vụ hoàn trả thư tín dụng theo hình thức thỏa thuận với khách hàng thanh toán bằng nguồn tiền của ngân hàng hoàn trả kể từ ngày ngân hàng hoàn trả thanh toán cho bên thụ hưởng; nghiệp vụ thương lượng thanh toán thư tín dụng;

- Mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ xuất trình theo thư tín dụng, trừ trường hợp ngân hàng hợp tác xã mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng do chính ngân hàng hợp tác xã phát hành.

Ngân hàng hợp tác xã thực hiện phân loại nợ phát sinh từ những hoạt động nào? Thời điểm tự phân loại nợ? (Hình từ Internet)

Ngân hàng hợp tác xã phải tự thực hiện phân loại nợ vào thời điểm nào?

Căn cứ vào Điều 4 Thông tư 36/2024/TT-NHNN có quy định như sau:

Định kỳ thực hiện phân loại nợ

1. Ít nhất mỗi tháng một lần, trong 07 (bảy) ngày đầu tiên của tháng, tổ chức tín dụng là hợp tác xã căn cứ quy định tại khoản 6 Điều 1, Điều 8, Điều 9 và Điều 10 Thông tư này để tự thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng đến thời điểm cuối ngày cuối cùng của tháng trước liền kề.

Ngoài thời điểm phân loại nêu trên, tổ chức tín dụng là hợp tác xã được tự thực hiện phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định nội bộ.

2. Căn cứ kết quả kiểm tra, thanh tra, giám sát và thông tin tín dụng có liên quan:

a) Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) có quyền yêu cầu ngân hàng hợp tác xã thực hiện việc đánh giá, phân loại lại các khoản nợ cụ thể phù hợp với mức độ rủi ro của các khoản nợ đó;

b) Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có quyền yêu cầu đơn vị trực thuộc của ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân thực hiện việc đánh giá, phân loại lại các khoản nợ cụ thể phù hợp với mức độ rủi ro của các khoản nợ đó.

Như vậy, ngân hàng hợp tác xã phải thực hiện phân loại nợ ít nhất mỗi tháng một lần, trong 07 ngày đầu tiên của tháng đến thời điểm cuối ngày cuối cùng của tháng trước liền kề.

Ngoài thời điểm phân loại nêu trên, ngân hàng hợp tác xã được tự thực hiện phân loại nợ theo quy định nội bộ.

Nguyên tắc tự phân loại đối với khoản chiết khấu công cụ chuyển nhượng của ngân hàng hợp tác xã được quy định như thế nào?

Nguyên tắc tự phân loại đối với khoản chiết khấu các công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác của ngân hàng hợp tác xã được quy định tại khoản 3 Điều 8 Thông tư 36/2024/TT-NHNN, cụ thể như sau:

(1) Dưới hình thức mua có kỳ hạn: Ngân hàng hợp tác xã phân loại khoản chiết khấu như là một khoản cho vay đối với người thụ hưởng;

(2) Dưới hình thức mua có bảo lưu quyền truy đòi: Ngân hàng hợp tác xã phân loại khoản chiết khấu như là một khoản cho vay đối với người thụ hưởng như sau:

Trước thời điểm ngân hàng hợp tác xã có quyền thực hiện quyền truy đòi theo hợp đồng chiết khấu, ngân hàng hợp tác xã căn cứ vào tình hình thực hiện nghĩa vụ trả nợ, thanh toán của người phát hành theo thỏa thuận phát hành công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá và thông tin, dữ liệu về khả năng trả nợ của người thụ hưởng để thực hiện phân loại đối với khoản chiết khấu.

Kể từ thời điểm ngân hàng hợp tác xã có quyền thực hiện quyền truy đòi theo hợp đồng chiết khấu, ngân hàng hợp tác xã căn cứ thời gian quá hạn theo thỏa thuận phát hành công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá và khả năng trả nợ của người thụ hưởng để tiếp tục phân loại khoản chiết khấu vào nhóm nợ có mức độ rủi ro phù hợp.