Ngân hàng thương mại sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong những trường hợp nào? Và sử dụng theo những nguyên tắc nào?

Nội dung chính

• Hội đồng xử lý rủi ro của ngân hàng thương mại gồm những ai?
• Ngân hàng thương mại sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong những trường hợp nào?
• Ngân hàng thương mại sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo những nguyên tắc nào?

Hội đồng xử lý rủi ro của ngân hàng thương mại gồm những ai?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 15 Thông tư 21/2021/TT-NHNN quy định như sau:

Hội đồng xử lý rủi ro

1. Thành phần của Hội đồng xử lý rủi ro:

a) Ngân hàng thương mại phải thành lập Hội đồng xử lý rủi ro gồm 01 thành viên là thành viên Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên làm chủ tịch; 01 thành viên khác là thành viên của Ủy ban quản lý rủi ro; 01 thành viên khác là Tổng giám đốc (Giám đốc) và tối thiểu 02 thành viên khác do Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên quyết định;

b) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải thành lập Hội đồng xử lý rủi ro gồm Tổng giám đốc (Giám đốc) làm chủ tịch và tối thiểu 02 thành viên khác do Tổng giám đốc (Giám đốc) quyết định.

2. Trách nhiệm của Hội đồng xử lý rủi ro:

a) Phê duyệt báo cáo tổng hợp toàn hệ thống về kết quả thu hồi nợ đã sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, bao gồm kết quả xử lý tài sản bảo đảm và xác định rõ cơ sở của việc phê duyệt;

b) Quyết định hoặc phê duyệt việc phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập dự phòng, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong toàn hệ thống;

c) Quyết định hoặc phê duyệt các biện pháp thu hồi nợ đã được sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong toàn hệ thống, bao gồm cả việc xử lý tài sản bảo đảm.

Như vậy hội đồng xử lý rủi ro của ngân hàng thương mại gồm:

- 01 thành viên là thành viên Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên làm chủ tịch;

- 01 thành viên khác là thành viên của Ủy ban quản lý rủi ro;

- 01 thành viên khác là Tổng giám đốc (Giám đốc)

- Và tối thiểu 02 thành viên khác do Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên quyết định.

Xử lý rủi ro (Hình từ Internet)

Ngân hàng thương mại sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong những trường hợp nào?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 16 Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định như sau:

Nguyên tắc và hồ sơ xử lý rủi ro

1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong các trường hợp sau:

a) Khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản; cá nhân bị chết, mất tích;

b) Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5.

...

Như vậy ngân hàng thương mại sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong những trường hợp sau:

- Khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản; cá nhân bị chết, mất tích;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5.

Ngân hàng thương mại sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo những nguyên tắc nào?

Căn cứ theo khoản 2 Điều 16 Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định như sau:

Nguyên tắc và hồ sơ xử lý rủi ro

...

2. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau:

a) Đối với trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ theo thỏa thuận của các bên, phù hợp với quy định của pháp luật, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng cụ thể để xử lý rủi ro đối với số dư nợ còn lại của khoản nợ; trường hợp sử dụng dự phòng cụ thể không đủ bù đắp rủi ro của khoản nợ thì phải sử dụng dự phòng chung để xử lý rủi ro;

b) Đối với trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chưa xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau:

(i) Sử dụng dự phòng cụ thể trích lập theo quy định tại Điều 12 Thông tư này để xử lý rủi ro đối với khoản nợ đó;

(ii) Khẩn trương tiến hành xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ;

(iii) Trường hợp sử dụng dự phòng cụ thể và số tiền thu được từ xử lý tài sản bảo đảm không đủ bù đắp rủi ro của khoản nợ thì sử dụng dự phòng chung để xử lý rủi ro.

c) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hạch toán ngoại bảng phần dư nợ đã sử dụng dự phòng cụ thể, dự phòng chung để xử lý rủi ro quy định tại các điểm a, b Khoản này.

...

Như vậy ngân hàng thương mại sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo những nguyên tắc được quy định như trên.