Nguyên tắc kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại đối với giao dịch tự doanh được quy định như thế nào?

Nội dung chính

• Nguyên tắc kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại đối với giao dịch tự doanh được quy định như thế nào?
• Quy trình nội bộ về thực hiện giao dịch tự doanh trong kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại có những yêu cầu nào?
• Quy trình nội bộ về thanh toán giao dịch tự doanh trong kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại phải đáp ứng những yêu cầu nào?

Nguyên tắc kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại đối với giao dịch tự doanh được quy định như thế nào?

Căn cứ khoản 2 Điều 17 Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hoạt động kiểm soát đối với giao dịch tự doanh như sau:

Hoạt động kiểm soát đối với giao dịch tự doanh

...

2. Giao dịch tự doanh phải được kiểm soát đảm bảo tối thiểu các nguyên tắc sau đây:

a) Có đơn vị chuyên trách để thực hiện giao dịch tự doanh (sau đây gọi là đơn vị giao dịch tự doanh); phân cấp cụ thể thẩm quyền của cá nhân, bộ phận trong đơn vị giao dịch tự doanh; cá nhân là giao dịch viên, bộ phận giao dịch phải độc lập với cá nhân, bộ phận kiểm soát giao dịch tự doanh, cá nhân, bộ phận thực hiện thanh toán giao dịch tự doanh;

b) Giao dịch tự doanh được thực hiện trong các hạn mức đã quy định, các cam kết thực hiện giao dịch (bao gồm cả các trường hợp hủy giao dịch hoặc thay đổi, bổ sung điều khoản giao dịch) và việc hạch toán, kế toán các giao dịch tự doanh phù hợp với quy định có liên quan của pháp luật đối với giao dịch tự doanh đó;

c) Thông tin, tài liệu, hồ sơ về giao dịch tự doanh được cung cấp đầy đủ, kịp thời cho các cá nhân, bộ phận kiểm soát giao dịch tự doanh;

d) Có quy trình nội bộ về thực hiện giao dịch tự doanh theo quy định tại khoản 3 Điều này và quy trình nội bộ về thanh toán giao dịch tự doanh theo quy định tại khoản 4 Điều này.

...

Theo đó, giao dịch tự doanh trong kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại phải tuân thủ theo các nguyên tắc được quy định tại khoản 2 Điều 17 nêu trên.

Kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại đối với giao dịch tự doanh (Hình từ Internet)

Quy trình nội bộ về thực hiện giao dịch tự doanh trong kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại có những yêu cầu nào?

Căn cứ khoản 3 Điều 17 Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hoạt động kiểm soát đối với giao dịch tự doanh như sau:

Hoạt động kiểm soát đối với giao dịch tự doanh

...

3. Quy trình nội bộ về thực hiện giao dịch tự doanh phải đáp ứng các yêu cầu sau đây:

a) Giao dịch viên chỉ được thực hiện các giao dịch theo loại giao dịch, đối tác, thẩm quyền được giao;

b) Trường hợp giao dịch tự doanh thực hiện qua điện thoại, các cuộc đàm thoại thực hiện giao dịch tự doanh của giao dịch viên phải được ghi âm và lưu trữ tối thiểu trong vòng 02 tháng kể từ ngày đàm thoại. Trường hợp giao dịch tự doanh thực hiện qua hệ thống máy tính, giao dịch viên chỉ được phép nhập dữ liệu giao dịch tự doanh vào hệ thống quản lý giao dịch nội bộ bằng chính mã giao dịch viên của mình. Hệ thống máy tính tự động nhập ngày, giờ giao dịch, mã số giao dịch tự doanh và không cho phép giao dịch viên thay đổi các thông tin này;

c) Giá cả trong giao dịch tự doanh phải được kiểm tra độc lập đảm bảo phù hợp với giá của thị trường.

...

Theo đó, quy trình nội bộ về thực hiện giao dịch tự doanh trong kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại phải đáp ứng các yêu cầu được quy định tại khoản 3 Điều 17 nêu trên.

Trong đó có yêu cầu giao dịch viên chỉ được thực hiện các giao dịch theo loại giao dịch, đối tác, thẩm quyền được giao.

Quy trình nội bộ về thanh toán giao dịch tự doanh trong kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại phải đáp ứng những yêu cầu nào?

Căn cứ khoản 4 Điều 17 Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định về hoạt động kiểm soát đối với giao dịch tự doanh như sau:

Hoạt động kiểm soát đối với giao dịch tự doanh

...

4. Quy trình nội bộ về thanh toán giao dịch tự doanh phải đáp ứng các yêu cầu sau đây:

a) Cá nhân, bộ phận thực hiện thanh toán giao dịch tự doanh gửi và nhận xác nhận giao dịch đối với các giao dịch tự doanh đã thực hiện theo các hình thức xác nhận phù hợp với quy định của pháp luật (bao gồm cả việc theo dõi, kiểm tra việc xác nhận giao dịch của khách hàng, thông báo cho khách hàng nếu không nhận được xác nhận của khách hàng hoặc nội dung xác nhận chưa đầy đủ, có sai sót);

b) Nội dung xác nhận giao dịch bao gồm các điều khoản, các thông tin về giao dịch. Trường hợp giao dịch tự doanh được thực hiện thông qua bên môi giới, nội dung xác nhận phải có thông tin của bên môi giới;

c) Các chênh lệch phát hiện trong quá trình thanh toán phải được bộ phận thực hiện thanh toán giao dịch tự doanh xử lý kịp thời.

...

Theo đó, quy trình nội bộ về thanh toán giao dịch tự doanh trong kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại phải đáp ứng những yêu cầu được quy định tại khoản 4 Điều 17 nêu trên.

Trong đó có yêu cầu nội dung xác nhận giao dịch bao gồm các điều khoản, các thông tin về giao dịch.

Trường hợp giao dịch tự doanh được thực hiện thông qua bên môi giới, nội dung xác nhận phải có thông tin của bên môi giới.