Tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng thương mại là gì? Hệ thống Ngân hàng thương mại được lựa chọn phải đáp ứng các điều kiện nào?

Nội dung chính

• Tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng thương mại là gì?
• Hệ thống Ngân hàng thương mại được lựa chọn để tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước phải đáp ứng các điều kiện nào?
• Tài khoản chuyên thu của Kho bạc nhà nước cấp huyện được mở tại đâu?

Tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng thương mại là gì?

Tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng thương mại được giải thích tại khoản 6 Điều 2 Thông tư 58/2019/TT-BTC như sau:

Tài khoản chuyên thu: Là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của các KBNN cấp tỉnh, KBNN cấp huyện tại NHTM, được sử dụng để tập trung các khoản thu của ngân sách nhà nước.

Như vậy, theo quy định trên thì tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng thương mại là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của các Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh, Kho bạc Nhà nước cấp huyện tại Ngân hàng thương mại, được sử dụng để tập trung các khoản thu của ngân sách nhà nước.

Tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước tại Ngân hàng thương mại (Hình từ Internet)

Hệ thống Ngân hàng thương mại được lựa chọn để tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước phải đáp ứng các điều kiện nào?

Hệ thống Ngân hàng thương mại được lựa chọn để tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước phải đáp ứng các điều kiện được quy định tại khoản 5 Điều 4 Thông tư 58/2019/TT-BTC, được sửa đổi bởi điểm c khoản 2 Điều 1 Thông tư 109/2021/TT-BTC như sau:

Nơi mở tài khoản của Kho bạc Nhà nước

…

5. Các hệ thống NHTM được lựa chọn để mở tài khoản thanh toán, tài khoản chuyên thu phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:

a) Có hệ thống Core Banking đặt tại Việt Nam.

b) Hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng đáp ứng yêu cầu kết nối và trao đổi thông tin thanh toán song phương điện tử với KBNN, đảm bảo các tiêu chuẩn kết nối theo yêu cầu của KBNN Trung ương.

c) Đã kết nối với Cổng thông tin điện tử và thực hiện phối hợp thu ngân sách nhà nước với cơ quan Thuế, cơ quan Hải quan.

d) Cam kết với KBNN:

- Có đầy đủ trang thiết bị, cơ sở vật chất kỹ thuật, hạ tầng công nghệ thông tin, nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu triển khai thanh toán song phương điện tử và tổ chức phối hợp thu ngân sách nhà nước với KBNN.

- Đáp ứng các yêu cầu về thực hiện ủy nhiệm thu, chi ngân quỹ nhà nước bằng tiền mặt của KBNN (đối với NHTM mà KBNN mở tài khoản thanh toán); đáp ứng các yêu cầu về thực hiện ủy nhiệm thu ngân quỹ nhà nước bằng tiền mặt của KBNN (đối với NHTM mà KBNN mở tài khoản chuyên thu).

- Phối hợp với KBNN xây dựng và thực hiện thỏa thuận về tổ chức phối hợp thu ngân sách nhà nước và thanh toán song phương điện tử.

Như vậy, theo quy định trên thì hệ thống Ngân hàng thương mại được lựa chọn để tài khoản chuyên thu của Kho bạc Nhà nước phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:

- Có hệ thống Core Banking đặt tại Việt Nam.

- Hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng đáp ứng yêu cầu kết nối và trao đổi thông tin thanh toán song phương điện tử với Kho bạc Nhà nước, đảm bảo các tiêu chuẩn kết nối theo yêu cầu của Kho bạc Nhà nước Trung ương.

- Đã kết nối với Cổng thông tin điện tử và thực hiện phối hợp thu ngân sách nhà nước với cơ quan Thuế, cơ quan Hải quan.

- Cam kết với Kho bạc Nhà nước:

+ Có đầy đủ trang thiết bị, cơ sở vật chất kỹ thuật, hạ tầng công nghệ thông tin, nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu triển khai thanh toán song phương điện tử và tổ chức phối hợp thu ngân sách nhà nước với Kho bạc Nhà nước.

+ Đáp ứng các yêu cầu về thực hiện ủy nhiệm thu, chi ngân quỹ nhà nước bằng tiền mặt của Kho bạc Nhà nước (đối với Ngân hàng thương mại mà Kho bạc Nhà nước mở tài khoản thanh toán); đáp ứng các yêu cầu về thực hiện ủy nhiệm thu ngân quỹ nhà nước bằng tiền mặt của Kho bạc Nhà nước (đối với Ngân hàng thương mại mà Kho bạc Nhà nước mở tài khoản chuyên thu).

+ Phối hợp với Kho bạc Nhà nước xây dựng và thực hiện thỏa thuận về tổ chức phối hợp thu ngân sách nhà nước và thanh toán song phương điện tử.

Tài khoản chuyên thu của Kho bạc nhà nước cấp huyện được mở tại đâu?

Tài khoản chuyên thu của Kho bạc nhà nước cấp huyện được mở tại đâu, thì theo quy định tại điểm b khoản 4 Điều 4 Thông tư 58/2019/TT-BTC được sửa đổi bởi điểm b khoản 2 Điều 1 Thông tư 109/2021/TT-BTC như sau:

Nơi mở tài khoản của Kho bạc Nhà nước

…

4. Đối với KBNN cấp huyện:

a) Mở 01 tài khoản thanh toán bằng VND tại một chi nhánh hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch và thuộc hệ thống NHTM đã triển khai thanh toán song phương điện tử với KBNN.

Trường hợp KBNN cấp huyện đóng trên địa bàn huyện đã thực hiện sáp nhập các đơn vị hành chính cấp huyện hoặc sáp nhập các KBNN cấp huyện thì được mở thêm tài khoản thanh toán bằng VND tại chi nhánh hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch và thuộc hệ thống NHTM đã triển khai thanh toán song phương điện tử với KBNN.

b) Mở tài khoản chuyên thu bằng VND tại các chi nhánh NHTM hoặc phòng giao dịch NHTM nơi thuận tiện giao dịch và thuộc hệ thống NHTM đã triển khai thanh toán song phương điện tử với KBNN (trừ các chi nhánh, phòng giao dịch NHTM thuộc cùng hệ thống NHTM với chi nhánh, phòng giao dịch NHTM nơi KBNN cấp huyện mở tài khoản thanh toán).

Như vậy, theo quy định trên thì tài khoản chuyên thu bằng VND của Kho bạc nhà nước cấp huyện được mở tại các chi nhánh Ngân hàng thương mại hoặc phòng giao dịch Ngân hàng thương mại nơi thuận tiện giao dịch và thuộc hệ thống Ngân hàng thương mại đã triển khai thanh toán song phương điện tử với Kho bạc nhà nước (trừ các chi nhánh, phòng giao dịch Ngân hàng thương mại thuộc cùng hệ thống Ngân hàng thương mại với chi nhánh, phòng giao dịch Ngân hàng thương mại nơi Kho bạc nhà nước cấp huyện mở tài khoản thanh toán).