Thương nhân thanh toán tiền hàng kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa tại đâu? Hàng hóa kinh doanh chuyển khẩu được kiểm tra, giám sát thế nào?

Nội dung chính

• Thương nhân thanh toán tiền hàng kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa tại đâu?
• Hàng hóa kinh doanh chuyển khẩu được kiểm tra, giám sát thế nào?
• Thương nhân có được sử dụng hồ sơ chứng từ của một giao dịch kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa để chuyển tiền tại nhiều ngân hàng không?

Thương nhân thanh toán tiền hàng kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa tại đâu?

Việc thanh toán tiền hàng kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa được quy định tại Điều 3 Thông tư 02/2020/TT-NHNN như sau:

Nguyên tắc thanh toán và chuyển tiền liên quan đến kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa

1. Thanh toán và chuyển tiền liên quan đến kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa được thực hiện trên cơ sở hai giao dịch thanh toán và chuyển tiền riêng biệt: giao dịch chuyển tiền thanh toán cho hợp đồng mua hàng hóa và giao dịch nhận tiền từ hợp đồng bán hàng hóa. Giao dịch chuyển tiền thanh toán có thể được thực hiện trước hoặc sau giao dịch nhận tiền.

2. Mọi hoạt động thanh toán và chuyển tiền liên quan đến kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa phải thực hiện thông qua ngân hàng được phép.

3. Thương nhân chỉ được thanh toán và chuyển tiền trong cùng một giao dịch kinh doanh chuyển khẩu theo hợp đồng mua hàng hóa và hợp đồng bán chính hàng hóa đó tại cùng một ngân hàng được phép.

4. Thương nhân được sử dụng ngoại tệ trên tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ của thương nhân đó, ngoại tệ mua của ngân hàng được phép để chuyển ra nước ngoài thanh toán cho các hợp đồng mua hàng hóa.

Đồng thời, căn cứ khoản 1 Điều 2 Thông tư 02/2020/TT-NHNN quy định:

Đối tượng áp dụng

1. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối (sau đây gọi là ngân hàng được phép).

...

Theo quy định thì mọi hoạt động thanh toán và chuyển tiền liên quan đến kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa phải thực hiện thông qua ngân hàng được phép.

Ngân hàng được phép là Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối.

Như vậy, thương nhân có thể thanh toán tiền hàng kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa tại Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối.

Lưu ý: Thương nhân được sử dụng ngoại tệ trên tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ của thương nhân đó, ngoại tệ mua của ngân hàng được phép để chuyển ra nước ngoài thanh toán cho các hợp đồng mua hàng hóa.

Thương nhân thanh toán tiền hàng kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa tại đâu? (Hình từ Internet)

Hàng hóa kinh doanh chuyển khẩu được kiểm tra, giám sát thế nào?

Việc kiểm tra, giám sát đối với hàng hóa kinh doanh chuyển khẩu được quy định tại Điều 18 Nghị định 69/2018/NĐ-CP như sau:

Kinh doanh chuyển khẩu

...

2. Tổ chức kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài không được thực hiện hoạt động kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa.

3. Chuyển khẩu hàng hóa được thực hiện trên cơ sở hai hợp đồng riêng biệt: Hợp đồng mua hàng và hợp đồng bán hàng do doanh nghiệp ký với thương nhân nước ngoài. Hợp đồng mua hàng có thể ký trước hoặc sau hợp đồng bán hàng,

4. Hàng hóa kinh doanh chuyển khẩu phải được đưa vào, đưa ra khỏi Việt Nam tại cùng một khu vực cửa khẩu và chịu sự kiểm tra, giám sát của cơ quan hải quan từ khi đưa vào Việt Nam cho tới khi được đưa ra khỏi Việt Nam.

5. Việc thanh toán tiền hàng kinh doanh chuyển khẩu phải tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Theo đó, hàng hóa kinh doanh chuyển khẩu được đưa vào, đưa ra khỏi Việt Nam tại cùng một khu vực cửa khẩu và chịu sự kiểm tra, giám sát của cơ quan hải quan từ khi đưa vào Việt Nam cho tới khi được đưa ra khỏi Việt Nam.

Thương nhân có được sử dụng hồ sơ chứng từ của một giao dịch kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa để chuyển tiền tại nhiều ngân hàng không?

Căn cứ Điều 5 Thông tư 02/2020/TT-NHNN quy định về trách nhiệm của thương nhân kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa như sau:

Trách nhiệm của thương nhân

1. Xuất trình chứng từ theo quy định của ngân hàng được phép khi mua ngoại tệ, thanh toán và chuyển tiền phục vụ kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của các loại giấy tờ, chứng từ đã xuất trình cho ngân hàng được phép.

2. Cung cấp thông tin nguồn tiền nhận về từ hợp đồng bán hàng hóa để ngân hàng được phép thống kê, theo dõi được số liệu chuyển tiền ra và nhận tiền về trong cùng một giao dịch kinh doanh chuyển khẩu và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của các thông tin đã cung cấp cho ngân hàng được phép.

3. Thực hiện nghiêm túc quy định tại Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan.

4. Không được sử dụng bộ hồ sơ chứng từ của một giao dịch kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa để mua ngoại tệ, thanh toán và chuyển tiền tại nhiều ngân hàng được phép.

Quy định trên có nêu thương nhân không được sử dụng bộ hồ sơ chứng từ của một giao dịch kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa để mua ngoại tệ, thanh toán và chuyển tiền tại nhiều ngân hàng được phép.

Theo đó, thương nhân kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa không được sử dụng hồ sơ chứng từ của một giao dịch kinh doanh chuyển khẩu hàng hóa để chuyển tiền tại nhiều ngân hàng.