Việc công bố thông tin về quỹ đại chúng cần đảm bảo công bố đầy đủ những nội dung nào? Trường hợp nào thì cần công bố thông tin?

Nội dung chính

• Công ty quản lý quỹ cần công bố thông tin về quỹ đại chúng trong những trường hợp nào?
• Việc công bố thông tin về quỹ đại chúng cần đảm bảo công bố đầy đủ những nội dung nào?
• Không có yêu cầu từ các cơ quan đơn vị liên quan thì việc công bố thông tin quỹ đại chúng có được thực hiện theo định kỳ hàng năm hay không?

Công ty quản lý quỹ cần công bố thông tin về quỹ đại chúng trong những trường hợp nào?

Quỹ đại chúng (Hình từ Internet)

Căn cứ khoản 3 Điều 124 Luật Chứng khoán 2019 quy định về trường hợp công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố thông tin quỹ đại chúng như sau:

Công bố thông tin về quỹ đại chúng

...

3. Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán công bố thông tin về quỹ đại chúng theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và công ty con khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây:

a) Có thông tin liên quan ảnh hưởng đến việc chào bán, giá chứng chỉ quỹ đại chúng;

b) Có thay đổi bất thường về giá, khối lượng giao dịch chứng chỉ quỹ đại chúng.

...

Theo đó, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán công bố thông tin về quỹ đại chúng theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và công ty con khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây:

- Có thông tin liên quan ảnh hưởng đến việc chào bán, giá chứng chỉ quỹ đại chúng;

- Có thay đổi bất thường về giá, khối lượng giao dịch chứng chỉ quỹ đại chúng.

Việc công bố thông tin về quỹ đại chúng cần đảm bảo công bố đầy đủ những nội dung nào?

Căn cứ khoản 1 Điều 124 Luật Chứng khoán 2019 quy định về các nội dung trong công bố thông tin về quỹ đại chúng như sau:

Công bố thông tin về quỹ đại chúng

1. Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán công bố thông tin định kỳ về các nội dung sau đây của quỹ đại chúng:

a) Báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán, báo cáo tài chính 06 tháng đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận, báo cáo tài chính quý;

b) Báo cáo thay đổi giá trị tài sản ròng;

c) Báo cáo hoạt động đầu tư;

d) Báo cáo tổng kết hoạt động quản lý quỹ.

...

Bên cạnh đó, tại khoản 1 Điều 26 Thông tư 96/2020/TT-BTC quy định về các nội dung trong công bố thông tin về quỹ đại chúng như sau:

Công bố thông tin định kỳ về quỹ đại chúng

1. Công bố thông tin định kỳ của quỹ đại chúng

a) Báo cáo tài chính

Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận, báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét và báo cáo tài chính quý của quỹ. Nội dung báo cáo tài chính thực hiện theo quy định pháp luật về kế toán áp dụng cho quỹ có liên quan. Thời hạn công bố báo cáo tài chính thực hiện theo quy định tại khoản 1, 2 và 3 Điều 14 Thông tư này.

b) Báo cáo hoạt động đầu tư

Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải báo cáo và công bố định kỳ hằng tháng, quý, năm các báo cáo hoạt động đầu tư của quỹ theo quy định pháp luật về hướng dẫn hoạt động và quản lý quỹ đầu tư chứng khoán.

c) Báo cáo giá trị tài sản ròng

Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố báo cáo thay đổi giá trị tài sản ròng của quỹ đại chúng định kỳ hằng tuần và công bố giá trị tài sản ròng của quỹ tại ngày làm việc tiếp theo của ngày định giá theo quy định pháp luật về hướng dẫn hoạt động và quản lý quỹ đầu tư chứng khoán.

d) Báo cáo tổng kết hoạt động quản lý quỹ

Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải công bố định kỳ báo cáo tổng kết hoạt động quản lý quỹ của quỹ đại chúng bán niên và hằng năm theo quy định pháp luật về hướng dẫn hoạt động và quản lý quỹ đầu tư chứng khoán.

...

Như vậy, việc công bố thông tin về quỹ đại chúng cần đảm bảo công bố đầy đủ những nội dung về báo cáo tài chính năm; báo cáo thay đổi giá trị tài sản ròng; báo cáo hoạt động đầu tư và báo cáo tổng kết hoạt động quản lý quỹ theo quy định pháp luật nêu trên.

Không có yêu cầu từ các cơ quan đơn vị liên quan thì việc công bố thông tin quỹ đại chúng có được thực hiện theo định kỳ hàng năm hay không?

Căn cứ khoản 4 Điều 26 Thông tư 96/2020/TT-BTC quy định về việc công bố thông tin quỹ đại chúng định kỳ như sau:

Công bố thông tin định kỳ về quỹ đại chúng

...

4. Trừ các báo cáo tài chính theo quy định tại khoản 1 Điều này, thời hạn công bố các thông tin định kỳ khác của quỹ đại chúng như sau:

a) Đối với thông tin công bố định kỳ hằng tuần: Tại ngày làm việc đầu tiên của tuần kế tiếp hoặc tại ngày làm việc tiếp theo của ngày định giá (đối với quỹ mở);

b) Đối với thông tin công bố định kỳ hằng tháng: Trong thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày kết thúc tháng gần nhất;

c) Đối với thông tin công bố định kỳ hằng quý: Trong thời hạn 20 ngày, kể từ ngày kết thúc quý gần nhất;

d) Đối với thông tin công bố định kỳ 06 tháng (bán niên): Trong thời hạn 45 ngày, kể từ ngày kết thúc 06 tháng (bán niên) gần nhất;

đ) Đối với thông tin công bố định kỳ hằng năm: Trong thời hạn 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm gần nhất.

Từ quy định trên, nếu không có yêu cầu từ các đơn vị, cơ quan liên quan theo quy định pháp luật thì việc công bố thông tin quy đại chúng sẽ được thực hiện định kỳ hàng năm trong hời hạn 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm gần nhất.

Ngoài ra, việc công bố thông tin quỹ đại chúng còn thực hiện theo tuần, theo tháng và cả theo quý.